비상장 주식에 투자하고 있거나 계획 중이라면 양도소득세에 대해 꼭 알아두셔야 합니다. 왜냐하면 비상장 주식은 대주주, 소액주주 구분 없이 매매 차익에 대해 10%에서 최대 30%의 세금을 내야 하거든요. 비상장 주식을 거래할 때 생길 수 있는 세금 문제를 명확히 이해하고 적절하게 계산하는 방법을 아래에서 상세히 설명해 드릴게요.
비상장 주식의 양도소득세 계산 방법에 대해 궁금하셨다면 아래를 읽어보시면 유용한 정보를 얻으실 수 있을 거예요.
양도소득세 계산 방법
비상장 주식을 매매하며 발생하는 양도소득세는 다양한 요소에 따라 다르게 계산됩니다. 주주 유형과 보유 기간에 따라 차별화된 세율이 적용되는데요. 구체적으로 어떤 방식으로 계산되는지 알아보겠습니다.
- 소액주주 양도소득세
소액주주가 비상장 주식을 매도할 경우 양도소득세는 다음과 같이 적용됩니다.
매매 차익 기준
- 중소기업 주식 : 10%
- 중소기업 외 주식 : 20%
소액주주가 비상장 주식을 매도할 경우 기본 요건을 충족하면 일정 비율에 따라 세금이 부과되므로 정확한 계산이 필요해요. 예를 들어 중소기업 주식을 1000만 원에 매도했다면 양도차익이 100만 원이라면 양도소득세는 추가적으로 10만 원이 되는 거죠.
2. 대주주 양도소득세
대주주는 비상장 주식에 대해 더 높은 세율이 적용되며 보유한 주식의 형태와 기간에 따라 차이가 있습니다.
과세 기준 및 세율
- 과세표준 3억 이하 : 20%
- 과세표준 3억 초과 : 25%
- 1년 미만 보유 중소기업 외 주식 : 30%
즉, 대주주가 비상장 주식을 매도할 때는 보유 기간 및 주식의 종류에 따라 세금이 다르게 부과되므로 주의가 필요합니다. 특히 대주주의 요건에 해당하는 기준은 아래와 같습니다.
비상장 주식 대주주 요건
대주주로 간주되면 더 높은 세율이 적용되니, 이 요건을 잘 알고 계셔야 해요. 대주주는 주식 매도일의 직전 사업연도 종료일 기준으로 보유 주식의 합계액이 다음과 같아야 합니다.
- 코스피 : 1% 또는 10억 원 이상
- 코스닥 : 2% 또는 10억 원 이상
- 코넥스 : 4% 또는 10억 원 이상
- 비상장 : 4% 또는 10억 원 이상
즉, 이러한 기준을 넘으면 대주주로 간주되어 세부담이 커지게 되는 거죠.
3. 비상장 주식 양도소득세 비과세 기준
여러분도 아시다시피 비상장 주식에 투자할 때는 양도소득세 문제를 꼭 염두에 두셔야 해요. 하지만 비상장 주식을 상장시킨 후 매도하면 양도소득세가 부과되지 않을 수 있습니다. 다시 말해 수익을 극대화할 수 있는 전략이 되겠죠. 단, 이 경우에도 대주주 세금은 여전히 발생할 수 있으니 유의해야 해요.
세금 절약 전략
비상장 주식을 매수했다가 상장 후 매도하는 방법은 대표적인 절세 방법이에요. 이렇게 하면 실제로는 양도소득세를 면제받을 수 있지만 대주주에 해당하면 상황이 달라지니, 꼭 주의하세요.
비상장 주식 거래 플랫폼 비교
비상장 주식을 거래하기 위한 플랫폼, 어떤 걸 선택해야 할까요? 여기서 몇 가지 주요 플랫폼을 소개해 드릴게요!
| 거래 플랫폼 | 특징 |
|---|---|
| K-OTC | 한국금융투자협회 운영, 증권사 계좌 필수 |
| 서울거래 비상장 | 민간 플랫폼, 다양한 종목 거래 가능 |
| 증권플러스 비상장 | 비교적 많은 종목, 온라인 거래 가능 |
| 38커뮤니케이션 | 사설 장외거래, 직접 거래 필요 |
비상장 주식 거래의 특성을 잘 파악하고 자신에게 맞는 플랫폼을 선택하는 것이 정말 중요해요.
자주 묻는 질문 (FAQ)
비상장 주식 양도소득세는 어떻게 계산하나요?
비상장 주식의 양도소득세는 주식 종류에 따라 10%에서 30%까지 차이가 나며 소액주주와 대주주에 따라 다르게 계산됩니다.
대주주 기준은 무엇인가요?
주식 매도일의 직전 사업연도 종료일 기준으로 보유 주식의 합계액이 코스피 1%, 코스닥 2% 및 기타 기준을 초과하면 대주주로 간주됩니다.
양도소득세 비과세 조건이 뭐죠?
비상장 주식을 상장한 후 매도할 경우 양도소득세가 면제되지만 대주주인 경우는 세금이 발생할 수 있으니 유의해야 해요.
어떻게 절세를 할 수 있나요?
비상장 주식을 장외에서 매수한 후 상장 이후 매도함으로써 양도소득세를 절세할 수 있는 방법이 있습니다.
비상장 주식 양도소득세는 높은 세율과 복잡한 기준이 적용되니, 사전에 충분히 준비하는 것이 중요해요. 여러 정보와 기본적인 세금 계산법을 잘 숙지하여 효과적으로 투자하시기 바랍니다. 비상장 주식의 매력적인 투자처를 통해 성공적인 결과를 얻으시길 바라요!