2025년 귀속 2026년 연말정산 완벽 가이드

2026년 초에 진행될 2025년 귀속 연말정산에 대해 알아보겠습니다. 이 과정에서는 홈택스 미리보기 사이트를 활용하여 환급액을 미리 계산할 수 있으며, 최근 변경된 세액공제 항목도 포함되어 있습니다.

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연말정산 기본 개념

연말정산이란?

연말정산은 한 해 동안 급여에서 원천징수된 세금과 실제 납부해야 할 세금을 비교하여, 과납된 세금은 환급받고, 부족한 세금은 추가로 납부하는 절차입니다. 2025년 귀속분 연말정산은 2026년 초(1~2월)에 이루어집니다.

연말정산 일정

2025년 귀속 연말정산의 주요 일정은 다음과 같습니다.

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연말정산 준비 방법

홈택스 미리보기 서비스

홈택스의 연말정산 미리보기 서비스를 통해 예상 세액과 환급액을 미리 계산할 수 있습니다. 올해의 지출 내역을 입력하면, 환급 예상금액과 절세 효과를 한눈에 확인할 수 있습니다.

연말정산 미리보기 공식 링크

• 연말정산 미리보기

연말정산 간소화 서비스

의료비, 교육비, 기부금 등 다양한 자료를 자동으로 수집하여 쉽게 조회할 수 있는 서비스입니다.

간소화 서비스 공식 링크

• 연말정산 간소화 서비스

준비 체크리스트

• 간소화 서비스로 조회 가능한 항목:
• 의료비, 교육비, 보험료
• 신용카드·체크카드·현금영수증 사용액
• 주택자금(대출 이자상환), 주택청약

• 기부금, 국민연금·건강보험 납부액

• 직접 제출해야 하는 항목:

• 월세 세액공제용 임대차계약서 및 월세이체내역
• 누락된 기부금 영수증
• 가족관계증명서 등 인적공제 관련 증명자료

세액공제 변경 사항

2025년 귀속 최신 세액공제 항목

2025년부터 적용되는 주요 세액공제 변경사항은 다음과 같습니다.

1. 카드·현금영수증 공제: 총급여 7,000만 원 이하인 경우 소득공제율 최대 20%로 적용되며, 전통시장 및 대중교통 사용 시에는 40%가 유지됩니다.
2. 월세 세액공제 강화: 총급여 5,500만 원 이하 근로자는 월세 세액공제율이 12%에서 15%로 상향 조정됩니다.
3. 자녀 세액공제: 자녀 1인당 15만 원, 둘째부터 30만 원 공제가 적용됩니다. 다자녀 가구는 출산·입양 세액공제 중복 적용이 가능합니다.
4. 연금저축·IRP 공제: 납입 한도가 연금저축 600만 원, IRP 900만 원으로 총 1,500만 원입니다. 세액공제율은 소득에 따라 13.2%~16.5%로 달라집니다.
5. 기부금 세액공제: 정치자금 및 지정기부금은 최대 30% 세액공제가 가능하며, 간소화 서비스에 자동으로 반영됩니다.

절세를 위한 미리보기 활용법

홈택스 미리보기 서비스 접속 후 공제항목 시뮬레이션을 실행하여 예상 세액과 환급액을 미리 계산할 수 있습니다. 누락 예상 항목을 확인하고, 소득공제와 세액공제 구조를 이해하여 절세 전략을 세울 수 있습니다. 12월 전에는 카드 사용액 조절과 의료비 및 기부금 타이밍 조정 등을 통해 유리한 방향으로 선택해야 합니다.

자주 묻는 질문

연말정산 미리보기 서비스는 어떻게 사용하나요?

홈택스 미리보기 서비스에 접속하여 지출 내역을 입력하면 예상 환급액과 절세 효과를 확인할 수 있습니다.

어떤 자료를 직접 제출해야 하나요?

월세 세액공제용 임대차계약서, 누락된 기부금 영수증, 가족관계증명서 등의 자료를 직접 제출해야 합니다.

세액공제는 어떻게 적용되나요?

소득에 따라 세액공제율이 달라지며, 각 항목별로 정해진 한도 내에서 적용됩니다.

연말정산 간소화 서비스는 무엇인가요?

간소화 서비스는 의료비, 교육비, 기부금 등의 자료를 자동으로 수집하여 쉽게 조회할 수 있는 서비스입니다.

2025년 귀속분의 세액공제 항목은 무엇인가요?

카드 사용, 월세, 자녀, 연금저축 및 기부금 등 다양한 항목이 포함됩니다.

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